交易所年报问询监管影响因素与经济后果研究

书名：交易所年报问询监管影响因素与经济后果研究
作者：刘颖斐著
ISBN：978-7-301-36300-3
出版社：北京大学出版社
出版日期：2025.05
本书的研究内容依据“提出问题——分析问题——解决问题”“理论认知——理论反思——理论实现”两条主线展开。首先，通过制度背景分析与文献分析提出本书将要研究的主要问题，明确本书研究内容，即以交易所年报问询监管为切入点，结合中国资本市场特征，在现有文献和理论研究的基础上对年报问询监管的影响因素和经济后果进行拓展分析，以此确定交易所年报问询这一软监管的信息效应与功能效应，并分析揭示年报问询监管影响资本市场效率的途径、方法及改善机制。具体地，本书的研究内容如下：在年报问询监管影响因素的研究方面，拓展探讨了上市公司关键少数人行为和审计师行为对年报问询监管的影响，具体包括控股股东的质押行为对年报问询监管的影响、高管财务任职经历对年报问询监管的影响、关键审计事项披露对年报问询监管的影响；在年报问询监管经济后果的研究方面，拓展探讨了年报问询监管对市场中介和企业行为的影响，具体包括年报问询监管对分析师行为的影响、年报问询监管对企业主体信用评级的影响、年报问询监管对企业研发行为的影响，以及年报问询监管对信息披露质量的直接效应及溢出效应。