企业内部控制评价与审计

书名：企业内部控制评价与审计
作者：韩晓梅编著
ISBN：978-7-5121-1557-6
出版社：清华大学出版社；北京交通大学出版社
出版日期：2013.08
本书对有关内部控制评价的基础理论和实务操作进行了全面、具体的阐述。在上篇“基础理论”部分，本书介绍了内部控制评价的意义和类型、内部控制评价的核心原则，以及管理层进行内部控制自我评价和注册会计师开展内部控制审计的流程与步骤。在下篇“实务操作”部分，本书首先为企业层面的内部控制评价提供了操作指引，然后对采购与付款、销售与收款、人事与薪酬、生产与仓储四个主要业务循环内部控制的了解、测试与评价进行了详尽、清晰的叙述。